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专项审计组工作计划
专项审计组工作计划 1 1
第一条
为加强卫生系统内部审计工作，建立健全各单位内部审计制度，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进卫生事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合卫生系统具体情况，制定本规定，医院内部审计工作计划。
第二条卫生系统内部审计是指卫生系统内部审计机构和审计人员对本单位及所属事业单位财务收支和经济活动的真实性、合法性进行独立监督和审计的行为。
第三条本规定适用于县级以上卫生行政部门、各类国有卫生企业、事业单位和其他卫生单位( ( 以下简称部门和单位) ) 。
第四条内部审计机构和内部审计人员应当在本部门、本单位主要负责人的领导下，依照国家法律、法规和本规定开展审计工作。单位主要负责人应当加强对内部审计工作的领导，定期听取汇报，研究部署工作，及时批复年度内部审计工作计划和审计报告，督促有关部门和单位落实审计意见，确保内部审计人员依法行使职权。
第五条
各级卫生行政部门应按照国家法律、法规的规定，设置内部审计机构，配备审计人员，开展审计工作。年收入 0 3000 万元以上或拥有 0 300 张病床以上的医疗机构、年收入 入 20____ 万元以上或所属单位多的企业、事业单位，应当设置独立的内部审计机构，配备专职审计人员。其他卫生企业、事业单位可以根据需要，设置独立的内部审计机构，配
备专职审计人员，也可以授权本单位其他机构履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。
第六条内部审计人员应当具备审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和专业能力。内审员实行岗位资格准入和后续教育制度，各单位应予以支持和保障。
第七条内部审计机构负责人必须具有相关专业中级以上职称或者 5 5 年以上审 计、会计工作经历。内部审计机构负责人的任免应征求上级主管内部审计机构的意见，并按干部管理权限任免。
第八条内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德，依法审计，忠于职守，独立、客观、公正、保密。内部审计人员与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。任何组织和个人不得干涉内部审计工作。
第九条
部门和单位应当支持内部审计工作，及时解决工作中存在的问题，保护内部审计人员依法履行职责，保证内部审计开展工作和培训所必需的经费。
第十条
卫生部内部审计机构负责指导和监督全国卫 生系统内部审计工作，并对部属( ( 管) ) 单位组织实施内部审计。地方各级卫生行政部门内部审计机构负责指导和监督本地区卫生系统内部审计工作，并对所属( ( 管) ) 单位实施内部审计。各类卫生单位的内部审计机构负责本单位的内部审计工作，并对所属机构进行审计和业务指导、监督。各部门、各单位内部审计机构接受国家审计机关的指导和监督。
第十一条
卫生行政部门内部审计机构对本系统内部审计业务指导和监督的主要职责是：
( ( 一) ) 按照国家法律和法规，制定内部审计制度规定及工作规范; ;
( ( 二) ) 指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计机构，配备内部审 计人员，按规定开展内部审计工作; ;
( ( 三) ) 制定内部审计工作计划，组织行业内部审计及审计调查活动; ;
( ( 四) ) 组织审计业务培训，开展审计工作研究，交流审计工作经验，表彰内部审计先进单位和个人，工作计划《医院内部审计工作计划》
第十二条
内部审计机构履行下列职责：
( ( 一) ) 拟定内部审计规章
制度; ;
( ( 二) ) 审计预算的执行和决算; ;
( ( 三) ) 审计财务收支及有关经济活动; ;
( ( 四) ) 按照干部管理权限开展有关领导人员的任期经济责任审计; ;
( ( 五) ) 审计基本建设投资、修缮工程项目; ;
( ( 六) ) 审计卫生、科研、教育和各类援助等专项经费的管理和使用; ;
( ( 七) ) 开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作; ;
( ( 八) ) 审计经济管理和效益情况; ;
( ( 九) ) 审计内部有关管理制度的落实; ;
( ( 十) ) 其他审计事项。
第十三条内部审计机构应当每年向本部门、本单位的主要负责人提交工作报告。
第十四条内部审计机构应当及时向上级主管部门内部审计机构报告审计工作中的重大事项。
第十五条内部审计机构根据审计业务需要，经本部门、本单位主要负责人批准，可以委托具有相应资质的社会中介机构进行审计，并对审计业务质量进行检查和监督。
第十六条
内部审计机构在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。
第十七条
内部审计机构在履行审计职责时，具有下列权限：
( ( 一) ) 要求被审计单位按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料; ;
( ( 二) ) 参加本单位基建、设备购置、财务、对外投资等相关会议，主持召开与审计事项有关的会议; ;
( ( 三) ) 参与研究制定有关规章
制度; ;
( ( 四) ) 审核会计凭证、账簿、报表，现场勘察 实物; ;
( ( 五) ) 检查计算机系统有关电子数据和资料; ;
( ( 六) ) 对与审计有关的问题向被审计单位和个人进行调查，并取得证明材料; ;
( ( 七) ) 对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定; ;
( ( 八) ) 经本部门、本单位主要负责人批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以暂时封存; ;
( ( 九) ) 根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议; ;
( ( 十) ) 对模范遵守财经法规的被审计单位和人员，提出表彰建议; ; 对违法违规和造成损失浪费的被审计单位和人员，提出通报 批评或者追究责任的建议。
第十八条各部门、各单位应当在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理和处罚权。
第十九条
内部审计工作的主要程序：
( ( 一) ) 根据本部门、本单位的具体情况，拟定审计项目计划，报经单位主要负责人批准后实施; ;
( ( 二) ) 内部审计机构实施审计前，应编制审计工作方案，组成审计组，并提前 3 3 日以书面形式通知被审计单位; ; 被审计单位应配合审计工作，提供必要的工作条
件; ;
( ( 三) ) 审计组对审计事项实施审计，应取得审计证据，编制审计工作底稿，由被审计单位相关人员签字确认; ;
( ( 四) ) 审计组对审计事项实施审计 后，编制审计报告，并征求被审计对象的意见。被审计对象在收到审计报告之日起 10个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计组; ;
( ( 五) ) 内部审计机构对审计组提交的审计报告进行审核后，报本部门、本单位主要负责人审批下达被审计单位，被审计单位应当执行; ;
( ( 六) ) 内部审计机构应督促被审计单位在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果; ;
( ( 七) ) 内部审计机构对必要的项目实施跟踪审计。
第二十条
内部审计机构对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并按照有关规定保存。
第二十一条
对审计工作成效显著的内部审计机构和履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的内部审计人员，所在单位和上级主管部门应给予精神或者物质奖励; ; 对不履行审计职责的内部审计人员，由所在单位给予批评; ; 对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的内部审计人员，所在单位和上级主管部门依照有关规定严肃处理。
第二十二条对拒绝或不配合内部审计工作、拒绝提供或提供虚假资料、拒绝执行审计意见、打击报复内部审计人员的单位和人员，各部门、各单位主要负责人应及时予以严肃处理。
第二十三条各部门、各单位可根据本规定，结合实际情况制定具体规定或实施办法，并报上级内部审计机构备案。
第二十四条本规定由卫生部负责解释。
第二十五条本规定自发布之日起施行。
专项审计组工作计划 2 2
一、指导思想。
20____ 年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以 “ 监督促治理 ” 的审计理念，坚持 “ 围绕集团中心、突出重点、求真务实 ” 的工作方针，建立、健全各项内部审计
规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。
二、年度 工作目标。
采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对 ________ 股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作计划。
( ( 一) ) 开展财务收支审计和内部控制检查。
随着集团公司业务规模的不断扩大，经营模式的不断变化和完善，内部审计的任务变得更加艰巨。
针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。同时 ，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
20____ 年度审计工作计划安排如下：
( ( 二) ) 建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。
根据国家和内部审计学会的有关法律、法规和规章，结合集团公司实际，逐步建立和完善内部审计制度和管理办法，从组织和制度上保证内部审计工作的正常开展。
1 1 、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正常开展提供保障。完成时间 20____ 年 ____ 月 ____ 日。
2 2 、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工作。完成时间20____ 年 ____ 月 ____ 日。
3 3 、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计报告等，从格式上规范审计工作文档。完成时间 20____ 年 ____ 月 ____ 日。
4 4 、借助集团公司内部报刊和 A OA 平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管理等相关知识和内容，提高公司员工树立内 部控制和风险管理的意识，为今后开展相关审计工作奠定基础。
( ( 三) ) 坚持以人为本，加强内部审计人员队伍建设。
积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，是开展内部审计工作成败的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注入新的生机和活力。
1 1 、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开展和落地生根创造条件。
2 2 、认真学习执 行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治素质和综合素质。
3 3 、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。
4. 购买内部审计、内部控制、风险管理方面的专业理论书籍和培训课件，丰富内部审计人员的专业理论知识，提高专业技能，更好地为集团公司服务。
5. 通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人员，充实集团公司审计力量，从人员和力量上为内部审计工作奠定基础。
四、内部审 计工作要求。
( ( 一) ) 合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，明确分工和责任。
( ( 二) ) 以客观公正、事实求是为原则，依法依规实施审计。
( ( 三) ) 严格审计程序，规范审计行为，确保审计质量。
(4) 严格遵守廉洁从业的一些规定，遵守内部审计人员的职业道德。
专项审计组工作计划 3 3
20____ 年，在总场领导的正确领导下，在科室人员的配合配合尽力下，立异思路，改变工作风格，规范行为，严格遵守中央 “ 八项规定 ” ，尽力进步工作质量和工作效率，较好的完成了全年的工作任务，现将全年工作总结如下：
一、增强财务、审计人员业务培训学习，尽力进步财务、审计人员业务素质
为了进步财务、审计人员业务程度、综合素质，多次组织财务审计人员进行业务培训学习。
20____年 年 6 6 月、1 11 月专门组织总场及各林场财务审计人员，分两批参加了山东省内部审计协会举办的内部审计业务培训班 ;20____年 年 8 8 月至 0 10 月又多次组织各场场长、书记、财务审计人员进行内控业务、内节制度的学习 ;20____年 年 1 11 月至 2 12 月又组织各林场财务人员在网上进行管帐人员继承...
